국내주식·미국주식 관련 세금, 5분만에 정리해드립니다.

 

차례

　1. 국내주식

　2. 미국주식

　3. 절세 노하우

 

 

 

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ㅣ1. 국내주식

 

거래비용 및 세금

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주식을 거래할 때는 "증권사 수수료, 유관기관수수료, 증권거래세, 농어촌특별세"와 같은 비용과 세금이 발생합니다.

이러한 비용과 세금은 거래할 때마다 자동으로 차감되므로, 따로 신고납부할 필요는 없습니다.

 

1️⃣ 증권사 수수료

증권사가 주식 거래를 대행해주는 서비스 비용입니다.

증권사마다 다르지만, 일반적으로 거래금액의 일정 비율로 정해집니다. 매수와 매도 모두에 부과됩니다.

 

2️⃣ 유관기관수수료

거래금액의 약 0.0036∼0.0039%로 책정되며, 매수와 매도 모두에 부과됩니다.

 

3️⃣ 증권거래세 + 농어촌특별세

매도시에만 내는 세금으로 매도금액 0.18%입니다.

 

 

소득세

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국내주식으로 얻을 수 있는 수익은 두 가지가 있습니다

1️⃣ 주가가 오른 후 주식을 팔아서 얻는 차익 

2️⃣ 보유한 주식에서 나오는 배당금

 

"매매 차익"에는 양도소득세와 금융투자소득세가 부과됩니다.

 

양도소득세는 현재 대주주에게만 부과됩니다.

즉, 개인 투자자들은 주식 매매로 이익을 내도 양도소득세를 내지 않습니다.

 

주식소득에 대한 과세공백이 발생하자 정부가 꺼낸 카드는 금융투자소득세입니다.

금융투자투소득세는 기존의 양도소득세와 다르게 대주주뿐만 아니라 주주 전체에 적용됩니다.

현재 금융투자소득세는 유예 중으로, 2025년부터 부과될 예정입니다.

0 원 ~ 5,000 만원	세금 없음
5,000 만원 ~ 3 억원	세율 22%
3 억원 초과	세율 27.5%

 

"배당금"에는 금융소득세가 부과되며, 2천만원 초과분에 대해서는 종합소득세가 적용됩니다.

 

금융소득 2,000만원까지는 15.4%의 세율을 적용받으며,

배당금을 받을 때 세금이 원천징수되므로 별도 신고를 하지 않습니다.

 

금융소득세는 주식 배당금과 은행의 예적금 이자를 포함합니다.

1년 간 금융소득이 2천만원을 초과하는 경우에는, 초과분에 대한 금융소득은 종합소득세에 포함됩니다.

 

 

예제

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1️⃣ 주식 1주를 10,000원에 매수하고, 11,000원에 매도한 경우 수익금은? 

 

✅ 증권사 수수료

· 살 때 : 10원 (= 10,000 × 0.1%)

· 팔 때 : 11원 (= 11,000 × 0.1%)

 

✅ 증권거래세 (*코스피 O / 코스닥 X)

· 살 때 : 없음

· 팔 때 : 19원 (= 11,000 × 0.18%)

 

✅ 수익

· 수익금 : 960원 (= 11,000 - 10,000 - 10 - 11 - 19)

· 수익률 : 9.6% (= 960 / 10,000 × 100)

 

 

2️⃣ 2022년 3분기 삼성전자 배당금은 1주당 361원입니다. 삼성전자 주식 10주가 있는 경우 순배당금은?

 

✅ 배당금 : 3,610원 (= 361 × 10)

✅ 금융소득세 : 0원 (= 3,610 × 15.4%)

(* 금융소득세는 1,000원 미만인 경우 징수하지 않습니다)

 

 

 

ㅣ2. 미국주식

 

거래비용 및 세금

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1️⃣ 증권사 수수료

증권사가 주식 거래를 대행해주는 서비스 비용입니다.

증권사마다 다르지만, 일반적으로 거래금액의 일정 비율로 정해집니다.

매수와 매도 모두에 부과됩니다. (키움증권 0.25%)

 

2️⃣ 환전수수료

미국주식을 거래하기 위해서는 원화를 달러로 환전해야 합니다.

증권사별 수수료는 상이하며 환율우대 이벤트를 이용하면 합리적으로 환전할 수 있습니다.

 

3️⃣ 증권거래세

0.00229%. 미국에서 원천징수되는 세금으로 신경쓰지 않아도 될 만큼 작습니다.

 

 

소득세

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양도소득세는 주식을 매도하면서 발생한 "매매차익"에 대해 부과되는 세금입니다.

1년 동안 매매차익이 250만원 이하면 비과세입니다.

배당소득과 달리 양도소득세는 매매차익의 22%만 지불하면 모든 세부담이 종료되므로,

종합과세자는 유리하게 활용할 수 있습니다.

 

배당소득세는 주식을 보유하면서 받은 "배당금"에 대해 부과되는 세금입니다.

세율은 15%이고, 미국에서 원천징수되어 한국에서는 추가 과세되지 않습니다.

 

금융소득세는 주식 배당금과 은행의 예적금 이자를 포함합니다.

1년 간 금융소득이 2천만원을 초과하는 경우에는, 초과분에 대한 금융소득은 종합소득세에 포함됩니다.

(*해외주식 양도소득세는 종합소득세에 포함되지 않습니다.)

 

 

예제

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1️⃣ 미국 ETF "SPY" 1,000달러에 사서 3,000달러에 팔았습니다.

　배당금으로 수령한 금액은 100달러입니다. 환율은 1300원입니다.

　세금, 순배당금은 얼마일까요?

 

✅ 양도소득세 : ￦ 22,000

· {[($3,000 - $1,000) × 1300] - ￦2,500,000} × 22%

· 미국 ETF는 펀드이지만 매매차익이 발생하는 경우 양도소득세로 분류됩니다.

 

✅ 배당소득세 : ￦ 20,020

· 배당소득세 20,020원(= $100 × 15.4% × 1300)은 미국에서 원천징수됩니다.

· 배당소득세를 제외한 순배당금은 109,980원입니다.

 

 

 

ㅣ3. 절세 노하우

 

국내주식

 

ISA계좌와 같은 비과세나 분리과세 상품에 투자하여 2,000만원을 넘지 않도록 합니다.

이자나 배당 소득이 다른 소득과 합산되지 않도록 해야 합니다.

또는 연금저축계좌에 매년 일정금액을 납입하여 연금소득으로 과세이연합니다.

 

 

미국주식

 

미국주식은 매도한 주식의 수익과 손실을 1년 동안 합산하여 양도소득세를 부과합니다.

그러므로 양도차익이 250만원을 넘을 것으로 예상된다면,

평가손실이 발생한 주식을 매도하는 것을 고려해 볼 수 있습니다.

주의할 점은 미국주식 거래는 3일 후에 확정되므로, 최소한 장종료일 3일 전에 미리 매도해야 합니다.

 

 

 

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